Recibir una herencia en España implica ciertas responsabilidades fiscales que es importante conocer. El impuesto principal es el de Sucesiones y Donaciones, aunque no es el único. Cumplir correctamente con estos pagos es clave para poder disponer legalmente de los bienes heredados sin enfrentarse a sanciones o recargos. En este artículo te contamos qué impuestos se deben pagar, cómo calcularlos, en qué momento presentarlos y qué beneficios fiscales podrías aprovechar.

Aunque la normativa es estatal, muchas comunidades autónomas aplican bonificaciones y reducciones propias, así que el monto final puede variar bastante según en qué comunidad vivas vos o vivía la persona fallecida. A continuación, te explicamos en detalle todo lo que debés saber sobre cómo funciona la herencia en España.

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## ¿Quiénes están obligados a pagarlo?
Este impuesto lo deben pagar todas las personas que reciben bienes o derechos como herencia, legado u otro tipo de sucesión.

Esto aplica tanto para quienes residen fiscalmente en España como para quienes no. Si no sos residente, solo tenés que pagar por los bienes que estén en territorio español.

## ¿Cómo se calcula el importe?
El cálculo depende de varios factores: el valor neto de los bienes que se heredan, el grado de parentesco con la persona fallecida, los bienes que ya tiene el heredero antes de la herencia y las bonificaciones que aplica cada comunidad autónoma.

Cuanto más alto es el patrimonio y más lejana la relación familiar, más alto es el impuesto. Este se calcula aplicando una escala progresiva sobre la base imponible, y luego se ajusta con multiplicadores según el grupo de parentesco.

## ¿Qué bienes tributan y cómo se valoran?

| **Tipo de bien** | **Cómo se valora** |
| --- | --- |
| Inmuebles | Valor de referencia catastral o valor que determine Hacienda |
| Cuentas bancarias | Saldo que tenía al momento del fallecimiento |
| Vehículos | Valor según las tablas oficiales de la DGT |
| Acciones/participaciones | Valor de mercado al momento del fallecimiento |
| Seguros de vida | Capital recibido por los beneficiarios |
| Joyas/arte/otros | Valor de mercado estimado o por tasación |

### Deudas y cargas que se pueden descontar
Se pueden restar del valor de la herencia las deudas que tenía la persona fallecida (como hipotecas, préstamos personales, etc.) y también los gastos justificados del funeral y entierro. Estas deducciones bajan directamente la base imponible del impuesto.

## Bonificaciones y reducciones aplicables

### Según el grado de parentesco
Los herederos directos como hijos, esposo(a) o padres tienen derecho a reducciones importantes en el impuesto. Por ejemplo, en muchas comunidades se puede reducir hasta 15.956 € si sos hijo o ascendiente.

Si no hay relación familiar cercana, las reducciones son mínimas o incluso no existen, y el impuesto se vuelve mucho más alto.

### Ventajas fiscales en algunas comunidades autónomas
Regiones como Madrid, Andalucía, Murcia o Galicia ofrecen bonificaciones entre el 95 % y el 99 % para familiares cercanos. Eso significa que muchas veces no se paga casi nada o incluso nada. En cambio, comunidades como Asturias, Castilla y León o Comunidad Valenciana tienen impuestos más altos.

## ¿Cuándo y cómo se paga el impuesto de sucesiones?
Tenés un plazo de **6 meses** desde la fecha del fallecimiento para presentar y pagar este impuesto. Podés pedir una prórroga de otros 6 meses si lo hacés dentro de los primeros cinco meses. Si no se cumple con el plazo, se aplican recargos e intereses.

El trámite se hace en la **comunidad autónoma donde vivía la persona fallecida**. No importa si vos vivís en otra comunidad; lo importante es dónde tenía su residencia habitual el fallecido. Si sos heredero no residente, el trámite se hace ante la Agencia Tributaria estatal (AEAT).

## Otros impuestos relacionados con la herencia

### Plusvalía municipal (Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana)
Este impuesto lo cobra la municipalidad donde estén ubicados los inmuebles urbanos heredados. Se calcula según el valor catastral del terreno y los años que pasaron desde la última vez que cambió de dueño. Aunque algunas decisiones judiciales han limitado su aplicación, todavía se cobra en muchos casos.

### Posibles impuestos sobre ganancias si se venden los bienes heredados
Si decidís vender una casa u otro bien heredado, vas a tener que pagar en el IRPF por la ganancia patrimonial. Esta se calcula restando al precio de venta el valor que se declaró en la herencia, menos los gastos asociados.

## Consecuencias de no pagar los impuestos de herencia a tiempo

### Recargos e intereses
Si no pagás dentro del plazo, Hacienda puede aplicarte recargos automáticos y cobrarte intereses por demora. Estos aumentan con el tiempo y pueden ser bastante altos, aunque luego te reconozcan alguna reducción.

### Embargos por parte de la administración
Si no pagás, el gobierno puede iniciar un **procedimiento de apremio**, que puede terminar en embargo de tus bienes. Además, no se puede registrar la herencia en el Registro de la Propiedad si no se demuestra que ya se pagó el impuesto o que estás exento.

## ¿Cómo se gestionan los impuestos si la herencia tiene bienes en varias comunidades autónomas?

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### ¿Dónde se paga el impuesto si hay bienes en diferentes comunidades?
Aunque la herencia incluya propiedades o bienes en distintas regiones, el Impuesto de Sucesiones se paga solo en la comunidad donde la persona fallecida vivió los últimos cinco años.

### ¿Qué hacer si hay propiedades en varias regiones?
En estos casos, sí puede ser necesario presentar declaraciones adicionales por la plusvalía municipal en cada municipio donde haya inmuebles. Pero el **Impuesto sobre Sucesiones** sigue siendo único y se gestiona en la comunidad autónoma donde vivía el causante.

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¿Qué impuestos se pagan al recibir una herencia en España?

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